Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Платят ли инвалиды 1 и 2 групп транспортный налог
Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.
Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.
| Регион | Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска |
|---|---|
| Москва | наземное ТС мощностью до 200 л.с |
| Московская область | автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с. |
| Санкт-Петербург | авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с. |
| Волгоградская область | автомобиль до 100 л.с. |
| Иркутская область | автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. |
| Свердловская область | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. |
| Республика Дагестан | автомобиль до 150 л.с. |
| Республика Башкортостан | легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с. |
| Ставропольский край | без ограничений |
| Воронежская область | авто до 120 л.с. |
| Ростовская область | мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с. |
| Челябинская область | наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с. |
Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов
Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.
| Регион | Размер льготы родителям, опекунам детей инвалидов |
Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 12 Марий Эл | 50% | На легковые автомобили до 200 л.с. | П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 14 Якутия | 100% | В отношении одной единицы ТС | П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.2013 | Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида |
| 19 Хакассия | 100% | Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста на один объект по выбору |
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.2002 | Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка. |
| 24 Красноярский край | 100% | На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. | Пп 1л п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.2007 | Документ подтверждающий право |
| 47 Ленинградская область | 100% | Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), | Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.2002 | Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей | Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.2008 | Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе |
В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.
Период оплаты транспортного налога и предоставления льготы
Льгота в денежном выражении учитывается при оплате транспортного налога. Он вносится в бюджет не позднее, чем 1 декабря года, следующего за отчетным. Обычно компенсация начисляется налоговой службой автоматически согласно согласованного размера компенсации за счет федерального или регионального бюджета, и преимуществ, предоставленных гражданину. В случае, если ставка будет завышена, гражданин, имеющий 2 группу инвалидности и решение о предоставлении льготы, может подать заявление вышестоящему начальству и/или в суд. При принятии решения в его пользу постановление направляется для принудительного исполнения в налоговую службу, осуществляется пересчет и возврат или зачет излишне оплаченной суммы.
Дополнительную льготу по транспортному налогу инвалиды 2 группы могут получить в связи с выходом на пенсионное обеспечение или наличием других оснований для снижения суммы обязательного сбора. В отношении различных случаев предусматривается компенсация от 20 до 70% от стандартной суммы.Распространенные ошибки
Ошибка 1. Льготу по транспортному налогу не дают автоматически при присвоении 2 группы инвалидности. Для ее получения необходимо самостоятельно владельцу ТС подать заявление в налоговую службу. Компенсация за счет государства и региона осуществляется только при получении положительного решения по рассмотренным документам.
Льгота инвалидам на предоставление жилья
Оплата льгот инвалидам реализуется на федеральной и местном уровне. Те, кто стал на учет до начала 2005 года, решают вопрос с федеральными властями. Все прочие — с местными.
Федеральная власть предоставляет жилье по соцнайму. Объекты распределяются в порядке очередности из формирующегося жилищного фонда. Также эти граждане могут рассчитывать на субсидии при оплате жилья со своих средств.
Лица, ставшие на учет после 1 января 2005 года, находятся в очереди наравне с другими категориями льготников. Им нужно обратиться в местную администрацию в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Пособие по инвалидности для 2 группы в 2023 году
Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности II группы составляет 6044 рублей 48 копеек в месяц.
|
Категория получателей пенсии |
Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности с учетом повышений к ней |
|
Инвалиды II группы |
Без иждивенцев – 6 044 рублей 48 копеек в месяц С 1 иждивенцем – 8 059,31 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 10 074,14 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 12 088,97 рублей в месяц |
|
Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях |
Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности и повышения к ней увеличиваются на соответствующий районный коэффициент |
|
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин |
Без иждивенцев — 9 066,72 рублей в месяц С 1 иждивенцем – 12 088,97 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 15 111,22 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 18 133,47 рублей в месяц (независимо от места жительства) |
|
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 20 лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин |
Без иждивенцев — 7 857,82 рублей в месяц С 1 иждивенцем — 10 477,10 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 13 096,38 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 15 715,66 рублей в месяц (независимо от места жительства) |
Документы и заявление для оформления льготы инвалидам
Несмотря на различие льгот при уплате транспортного налога в бюджет в зависимости от того или иного региона, неизменным остаётся необходимый пакет документов. Для получения налоговой льготы на транспортный налог нужно подготовить следующие документы:
- Удостоверение инвалида или справка об инвалидности;
- Для людей, чья инвалидность является результатом боевых действий, требуется предоставление свидетельства или удостоверения, установленного российским законодательством;
- Родители ребёнка, являющегося инвалидом, должны предоставить паспорт с выписанными в него данными ребёнка.
Важно! Наличие иных документов могут потребовать в каждом отдельном случае, поэтому так же при себе обязательно необходимо иметь паспорт, а на счёт остальных документов следует уточнять по месту обращения.
Так же для назначения льготы инвалидам должен заполнить заявление. При этом нужно следить за правильностью его заполнения, иначе можно столкнуться с несвоевременной оплатой и начислением штрафов и пени.
Итак, основные моменты, на которые следует обратить внимание, следующие:
- Обязательно нужно указывать куда обращается заявитель или его представитель;
- Так же обязательно указывать причину обращения;
- В заявлении должно быть указано конкретное транспортное средство, которое подлежит льготному налогообложению.
Законодательно установленной формы заявления нет, поэтому заявление можно оформлять по собственному усмотрению или же скачать образец на официальном сайте Федеральной налогов службы Российской Федерации.
Порядок оформления налоговой льготы инвалидам на транспортный налог
Чтобы получить льготу на транспортный налог инвалид одной из групп или его законный представитель должен в первую очередь наличие такового в его регионе проживания. Это можно сделать на официальном сайте Налоговой службы или на сайте Государственных и муниципальных услуг. Так же следует заранее узнать какие документы потребуются.
Далее необходимо собрать документы и отправиться в налоговую инспекцию по месту проживания. Сотрудники налоговой службы оформят льготу на транспортный налог сразу же в момент обращения.
Важно! Воспользоваться налоговой льготой на транспортный налог можно только на один автомобиль.
В случае, когда инвалидом, которому положена льгота, является несовершеннолетний ребёнок, ею сможет воспользоваться только один родитель.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
Необходимые документы
Для подтверждения права на предоставление налоговой преференции, льготник должен приложить к заявлению соответствующие бумаги. Их перечень зависит от конкретных обстоятельств. Список основных документов выглядит так:
- Личный паспорт.
- Удостоверение, либо справка о предоставлении статуса «инвалид» определённой группы.
- Инвалидам боевых действий нужно предъявить свидетельство стандартного образца.
- Родители несовершеннолетнего инвалида предъявляют паспорт с вписанным в него ребёнком, и свидетельство о его рождении.
- Усыновители и опекуны ребёнка-инвалида предоставляют документ, подтверждающий их статус по отношению к малышу.
- Документацию ТС, на которое оформляется льгота.
В некоторых ситуациях могут понадобиться дополнительные бумаги, о чём сотрудники ФНС сообщат льготнику отдельно.
Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу
Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.
При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.
При подготовке заявления указываются:
— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;
— ИНН заявителя;
— номер телефона;
— адрес электронной почты;
— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;
— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;
— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;
— продолжительность действия льгот.
Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.
Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».
При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.
На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.
Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.
Льготы для инвалидов в транспортной сфере
В сфере транспорта для лиц с ограниченной трудоспособностью существуют различные виды социальной помощи, среди которых:
- Получение скидок при оформлении страхового полиса ОСАГО.
Размер скидки составляет 50,0% от полной стоимости страховки. Ее можно будет получить при соблюдении ряда требований:
— автомобиль является личной собственностью льготника и используется им в личных целях;
— кроме самого лица, имеющего льготу или его опекуна, который оформлен официально, за рулем могут находиться всего два других человека и не больше;
— автомобиль водит опекун лица с ограниченными возможностями.
- Специальные знаки дорожного движения, предусмотренные правилами исключительно для людей с инвалидностью.
- Уменьшение размера ставок налога на средства передвижения различного вида.
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Инвалидность 3-й группы: реальная возможность получения льгот
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей. Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
| Регион | Размер скидки | Ограничения |
|---|---|---|
| Московская область | 50% | Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. |
| Дагестан | Полное освобождение от ТН | машины до 150 лош.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение | Никаких ограничений нет |
| Краснодарский край | Полное освобождение | машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с. |
Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
| Номер и дата принятия | Название | Что регламентирует |
| ФЗ-181 от 24.11.95 | О социальной защите инвалидов | основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью |
| ФЗ-46 3.05.2012 | О ратификации конвенции о правах инвалидов | Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов |
| Указ президента №1157, 20.10.1992 | О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов | Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов |
| ФЗ-146 31.07.1998 | Налоговый кодекс | Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями |
| ФЗ-400 28.12.2013 | О стразовых пенсиях | Устанавливает порядок начисления пособий |
Льготы для инвалидов в регионах
Анализируя особенности законодательства по транспортному налогу, становится ясно, что каждая региональная власть распределяет расходы бюджета и предоставляет льготы инвалидам I,II,III группы в зависимости от необходимости поступлений в бюджет региона:
| Статус инвалида | Документ-основание, подтверждающий права на льготы | Размер, % | Критерии ТС для получения льгот | Регион |
| От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий | Инвалидное удостоверение | 100 | Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт) |
Астрахань
|
| инвалиды всех групп | документ ВТЭК | 100 | Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца |
Белгород
|
| инвалиды всех групп | Удостоверение, справка об инвалидности | 75 | Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт) |
Владимир
|
| инвалиды I и II групп | Удостоверение, справка об инвалидности | 100 | только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно |
Волгоград
|
| инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с. | Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности | 100 | в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника |
Калининград
|
| Инвалиды всех категорий | заключение ВТЭК | 100 | Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС |
Липецк
|
| Инвалиды, собственники ТС | Удостоверение инвалида | 100 | Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника |
Ростов
|
| инвалиды I и II групп | заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности. | 100 | Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням | Москва |
| инвалиды I и II групп | заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности. | 100 | на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением | Московская область |
| лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ | Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя. | 50 | на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт);
только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника |
Московская область |
| Инвалиды I и II группы | справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия | 100 | Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет | Санкт-Петербург |